小规模纳税人金税盘服务费可以抵扣吗

小规模纳税人金税盘服务费可以抵扣吗

小规模纳税人购买金税盘和服务费,也可以全额抵扣应交的增值税.

金税盘服务费计入什么科目

答:例如:支付增值税税控系统技术维护费280元.

1、一般纳税人交服务费的分录:

借:管理费用 280

贷:银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费--应交增值税(减免税款) 280

贷:管理费用 280

2、小规模纳税人交服务费的分录

借:管理费用 280

贷:银行存款(或库存现金) 280

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费--应交增值税 280

贷:管理费用 280

金税盘服务费怎么抵扣

答:报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容

双击科目栏,选择对应的科目

金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目

如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现金

如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用

然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额

填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了.

小规模纳税人金税盘服务费可以抵扣吗!金税盘服务费计入什么科目?我们通过管理费用还有应交税费,当然也涉及到我们支付的银行存款,服务费是可以抵扣的,小编也介绍了抵扣方法.更多的财会干货尽在会计网站,敬请关注!