出差的费用可以做进营业成本吗

出差的费用可以做进营业成本吗?

可以列入营业成本 ,住宿的进项税额可以抵扣!

为某个项目发生的差旅费可以计入成本.

主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本.主营业务成本按主营业务的种类进行明细核算,期末,将主营业务成本的余额转入'本年利润'科目,结转后本科目无余额.

企业应通过'主营业务成本'科目,核算主营业务成本的确认和结转情况.

企业结转主营业务成本时,借记'主营业务成本'科目,贷记'库存商品'、'劳务成本'科目.期末,应将'主营业务成本'科目余额转入'本年利润'科目,借记'本年利润'科目,贷记'主营业务成本'科目.

出差的费用会计分录怎么做?

1、出差人员的餐费,计入招待费

管理人员出差招待的,计入管理费用---招待费;销售人员的,计入管理费用---招待费;生产管理人员的,计入制造费用---招待费;工程人员的计入在建工程---招待费

借:管理费用(或销售费用、制造费用、在建工程等科目)---招待费

贷:库存现金

2、出差人员的生活补助,计入差旅费

管理人员出差招待的,计入管理费用---差旅费;销售人员的,计入管理费用---差旅费;生产管理人员的,计入制造费用---差旅费;工程人员的计入在建工程---差旅费

借:管理费用(或销售费用、制造费用、在建工程等科目)---差旅费

贷:库存现金

管理人员的差旅费放管理费用.

销售人员的差旅费放营业费用.

生产人员的差旅费用放制造费用.

属于"管理费用--差旅费",关键要看这差旅费是否与经营活动有关的.

1.支出时:

借:其他应收款--

贷:银行存款/现金

2.报销时:

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--

出差费用是单位预支给个人,相关个人出差回来再报销

借支时,

借:其他应收款

贷:银行存款

回来报销时

借:管理费用

贷:其他应收款

员工出差企业负责相关的费用是很常见的事情,大多数企业都会遇到这样子的业务处理,所以大家要将这部分内容学习好,以防以后遇到出差相关的业务不会进行处理.那么本文对于问题"出差的费用可以做进营业成本吗?"全部内容就介绍到这里了,如果你还想了解更多的内容可以到我们的官方网站查看最新的会计资讯,有更多的精彩内容等待大家.