报销餐费会计分录

报销餐费会计分录

餐费用于业务招待

借:管理费用--业务招待费

贷:库存现金

报销员工餐费

计提时:

借:管理费用

制造费用

销售费用等

贷:应付职工薪酬-福利费

支付时:

借:应付职工薪酬-福利费

贷:银行存款

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工福利.

报销差旅费会计分录怎么做?

没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

向公司借钱,报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款

有剩余现金

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款

补款时

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续.首先,出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付.

报销餐费会计分录怎么做?针对这个问题,小编来总结一下.如果是因为业务招待而产生的餐费,一般就是计入管理费用中的业务招待费中,通过应付职工薪酬的科目来进行处理.如果是在出差过程中发生的餐费,就计入差旅费的科目中.