报销差旅费并退回现金会计分录

报销差旅费并退回现金会计分录

答:已花销的差旅费计入管理费用,结余的差旅计入库存现金,会计分录为:

借:库存现金(余额)

管理费用--差旅费

贷:其他应收款

管理人员预借差旅费怎么做分录?

1、员工出差借差旅费时:

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

2、员工出差回来报销时:

借:管理费用

库存现金(多余现金退回)

贷:其他应收款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项.

差旅费报销流程

员工因公出差的必须经部门负责人核准,在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成

规定的任务;情况变化需改变地点或延长时间的,需事先报告主管领导同意.

员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费,借款金额及手续按照《资金管理制度》.

员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写"差旅费报销单",执行费用报销流程.如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销.

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