跨年发票未作废分录

跨年发票未作废分录

不能作废了,只能红冲再重开.

红冲时

借:应收账款 红字

贷:以前年度损益调整 红字

贷:应交税费-应交增值税 红字

重开时

借:应收账款

贷:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交增值税

一正一负,合计数为0,不产生税金.

在开票软件中,发票怎么作废?

点击"发票管理"模块,点击发票管理(菜单栏)/未开发票作废,选择相应发票种类,录入要作废的发票份数,核实无误后点击"确定"按钮.

发票开具有误,如何作废?

进入开票软件,点"发票管理--发票作废",选中需要作废的发票,点击"作废"--核实无误点"确认"进行作废.

发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废.

电子发票系统不支持作废操作,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,电子发票开具红字发票,需要与对应的物流、资金流信息一致.

常见的发票作废情况主要有以下三种:

1、用票单位和个人开发票后,如果发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理.

3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.

关于跨年发票未作废分录的做法,上述文章中进行了具体的解答.发票已经跨年了,就不能再进行作废了,只能进行红冲然后再重新开具.因为涉及到了跨年的发票,所以在会计上是通过以前年度损益调整的科目来处理的.大家学会了吗?