进项税可以抵扣外地施工预缴税款吗

进项税可以抵扣外地施工预缴税款吗

异地工程需要预缴税费,本月不需要缴税,预缴税可以用来下个月抵扣.

一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,采用一般纳税方式纳税的,按照取得的销售总额和附加的价款、费用计算应纳税额.纳税义务人应当将分包合同价款的差额.

从已取得的价款总额和额外的价款中扣除,并按百分之二的税率先行缴纳税款后,向劳务地主管税务机关申报纳税.当贵公司选择一般税收时,可在施工现场预付税款时扣除分包合同.

在实际申报中,由于进项税额是收取的总价和附加费,所以可以从进项税额中扣除.因此,分包项目的增值税专用发票可以从进项税额中扣除.

纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除.纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴.

建筑企业外地预缴税:

1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.

2、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.

3、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.

4、适用一般计税方法计税,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%.

5、适用简易计税方法计税,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%.

营改增后异地施工预缴的2%增值税如何缴纳

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

是向建筑服务发生地主管国税机缴纳税款,不是机购所在地.如果你公司在B市,施工在A市,是向A市国税预缴税款.预缴时候需要带上:

(一)《增值税预缴税款表》

(二)与发包方签订的建筑合同原件

(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件

(四)从分包方取得的发票原件及复印件

进项税可以抵扣外地施工预缴税款吗?关于这个问题小编做了以上解答,希望可以帮到大家.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.