报销单冲账企业如何做账

报销单冲账企业如何做账

报销的内容属于管理费用下科目差旅费.本人在出差前会到财务借款,走其他应收款科目.所以报销加冲账的财务处理如下:

1、个人出差前从财务借款的财务处理:

借:其他应收款-(某人) a

贷:现金 a

2、个人报销单报销冲账的处理.

借:现金 a

贷:其他应收款-(某人) a

该步骤其实还有一个中间托底环节:

借:管理费用-差旅费 a

贷:现金 a

注:也就是这部分报销的没有给个人,而是直接冲账,归还公司借款了.

3、多余的报销部分.

借:管理费用-差旅费 b

贷:现金 b

遇到报销单冲账的情况如何做会计分录呢?

答:报销人拿报销单过来冲账 ,报销单上还是要盖现金付讫章.同时,另外开出一张收款收据(原借款金额).

举个例子,电子转账凭证付了10000块钱,作为附件编制分录

借:其他应收款-xx 10000

贷:银行存款 10000

写的是收到##交来报单冲账5000块.后面就是发票什么的,编制分录

借:期间费用 5000

贷:其他应收款-xx 5000

在财务帐上冲销此笔其他应收款,并计入等额的费用.如果员工借的钱大于报销发票,财务需要将员工还回的差额部分给员工开个收据,并且有财务和员工的签字,证明员工借款该报销的已报销,该退款的已退款,此笔账就结清了.如果员工报销发票大于借款金额,那么财务还要在已报销形式再给员工差额部分,并且有纸质单据,员工须签字,但财务不需要再给员工收据了.

看完了会计学堂的上述分析,对于报销单冲账企业如何做账!遇到报销单冲账的情况,您现在可以单独做会计分录了吧.如果您还有不同的意见,欢迎您与我们的会计老师一起交流.希望对大家有所帮助!