减少公司现金流是好事吗

减少公司现金流是好事吗

要结合现金流量表等会计报表明细具体分析.

总现金流=经营活动现金流+投资活动现金流+筹资活动现金流

经营活动现金流为183526万元,说明经营活动现金流入良好.要结合历史状况,分析该现金流变动的趋势.同时要结合利润表,看这些现金流是否与当期利润配比,有无利润大幅增长而经营活动现金流入减少的情况.

总现金流为负,有可能有几种情况:

一、投资活动现金流为负.

1、一般来说,常见的情况是公司正处于投资发展期,投资支出较多.

2、能公司购买了大量固定资产,这可以参看公司的生产经营规划.

3、可能公司收购了另一家公司,要注意公司收购的目的与盈利预测.

4、可能公司当期经营活动现金流入很多,原想将该冗余资金投资于股市,获取额外收益,结果股市大跌,资金或者沉淀在股市上,或者将股票卖掉,但回收资金远小于原投入资金,而造成的投资现金为负.

二、筹资活动现金流为负

1、可能公司一笔长期债务到期,公司未能筹措到另一笔债务,造成筹资现金流为负.

2、可能公司处于衰退期,想缩小经营规模,从市场上回购自己的股票.

总而言之,单从题中给的两个数字,是无法具体分析公司基本面是好是坏的.尽管从市场上常见的情况来说,这种正负差异绝大多数缘于公司的高速发展,大规模扩大投资而造成,但并不排除其他情况造成这种现金流状况.

要根据企业的发展阶段来分析现金流状况.

如果企业处于投资初期,正处于飞速发展阶段,则这种情况比较正常.

如果企业处于成熟发展期,这种情况很有可能说明公司正处于资金周转难关.因为总的现金负流量绝对值几乎相当于经营现金流量的2倍.如果不解决资金周转的问题,即使经营利润很高,经营现金流为正,仍有可能后期资金瓶颈导致的经营利润下跌,甚至倒闭.

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