现金存入银行存款怎么做分录

    现金存入银行存款怎么做分录

　　现金存入银行，银行会计分录如下：

　　借：库存现金

　　贷：银行存款-XX单位（或个人）

　　作为企业一般情况下做：

　　借：银行存款

贷：库存现金

　　扩展资料：

　　库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多余5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

　　库存现金的主要账务处理如下：

　　一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

　　二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。

　　三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。

　　四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。

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