银行对账单到底有何用处呢

2026-03-29 14:33 来源：会计360 阅读量：837

导读：你好在每月月初会给存款人一份银行对账单，汇总该存款账户上个月的变动情况，银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。　　企业就可以以此为依据，核对银行日记账的记录是否正确，并编制银行存款余额调节表。　　具体对账过程，就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额，是否能一一对应，如果有对应不起来的，看一下是否为未达账项，如果不是未达账项，则要看是不是有记账错误了。　　未达账项包括：　　1、银行已收，企业未收；　　2、银行已付，企业未付；　　3、企业已收，银行未收；　　4、企业已付，银行未付。

你好在每月月初会给存款人一份银行对账单，汇总该存款账户上个月的变动情况，银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。　　企业就可以以此为依据，核对银行日记账的记录是否正确，并编制银行存款余额调节表。　　具体对账过程，就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额，是否能一一对应，如果有对应不起来的，看一下是否为未达账项，如果不是未达账项，则要看是不是有记账错误了。　　未达账项包括：　　1、银行已收，企业未收；　　2、银行已付，企业未付；　　3、企业已收，银行未收；　　4、企业已付，银行未付。