行政事业单位对银行账户的控制

1．对银行账户开立的控制。　　一是，单位银行账户的开立、变更，应当严格按照规定，由单位申请，经财政部门审批后办理其他手续。　　二是，使用专项资金的部门和单位，要对专项资金实行单独核算、专款专用；三是，行政事业单位开设预算外资金账户，应报同级财政部门批准。　　四是，单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况2．单位应当加强与银行的对账工作，每月至少核对一次，由出纳人员以外的会计人员负责。　　3．以电子支付方式（包括网上支付、电话支付、移动支付、销售终端交易、自动柜员机交易等）办理货币资金支付业务的单位，应当与承办银行签订操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。　　4．严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。　　5．严禁以单位信用为担保，为职工个人开设银行信用卡。严禁利用单位银行账户为其他单位和个人套取现金。　　6．单位应当按照国家统一的会计制度的规定对现金、银行存款和其他货币资金进行核算和报告。