客户退货但不退发票财务怎么处理

客户退货但不退发票财务怎么处理

分二种情况

1、如果你是一般纳税人客户退货时必须退回原开的增值税发票,否则,你交了税收,他也抵扣了进项税,所以你必须要回原发票进行账务处理,用红字冲销售及税金 2、如果实在收不回发票,那么他再购买产品时如是原价可不开发票.如果比原价多,只开多的部分收入及税金.严格要求的话,只能按第一点.

2、纳税人采取以旧换新方式销售货物以旧换新是指纳税人在销售自己货物时,有偿收回旧货物的行为;采取以旧换新方式销售货物应按新货物的同期销售价格确定销售额. 即使如此,客户依然应当退回发票,否则你只能按换之前的那张发票了

退货收到红字发票账务处理怎么做?

以红字发票为依据,将原先购货凭证冲销即可.

下面列举一下购货分录以及冲账分录:

购货分录:

借:原材料

应交税费-增值税进项

贷:应付账款

红字发票冲账分录:

借:应付账款

贷:原材料

应交税费-进项税转出

当月处理退货商品的增值税专用发票

根据《国家税务总局 关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)规定:"第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存."

由此可见,当月发生的退货的情况,财务人员可以在收到退回的发票联以及抵扣联后,检查其是否符合作废条件,如符合作废条件,作废即可.

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