未开票收入下月开票如何申报

    未开票收入下月开票如何申报

　　可以将其确认为"发出商品"

　　借:发出商品

　　贷:库存商品

　　下个月开票时:

　　借:应收账款

　　贷:主营业务收入

　　应交税费--应交增值税--销项

　　借:主营业务成本

贷:发出商品

　　未开票收入如何进行账务处理?

　　正常入账,在报税的时候一定填下未开票收入,不要忘记交税,等发票充足的时候在冲回来重新入账.

　　1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;

　　2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);

　　3、增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照.法人身份证;

　　4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书.

　　上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?

　　答:1、会计做账

　　先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入

　　2、申报

　　增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字

　　之前年度未开票收入现在开票怎么处理?

　　确认了收入,也就当时做的无票销售的,只要把之前这和无票销售冲红后,再重新开具发票即可;这不会影响税额的,因为销项税额已经抄报过了.

　　无票销售产品收入,这个也要和"视同销售开票"一样做账的,会计分录如下:

　　借:应收账款  贷:主营业务收入/视同销售收入

　　贷:应交税费---应交增值税---销项税额

　　冲回无票销售产品的收入的会计分录:

　　借:应收账款(红字)  贷:主营业务收入/视同销售收入(红字)

　　贷:应交税费---应交增值税---销项税额(红字)

　　然后再开具发票时的会计分录:

　　借:应收账款   贷:主营业务收入

　　贷:应交税费---应交增值税---销项税额

　　未开票收入下月开票如何申报？相信大家看完已经知道了未开票收入下月开票如何申报，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，我们的会计老师将会针对你的问题，尽力为你解决！