打款退回会计怎么分录

打款退回会计怎么分录

如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

或者支付的红字分录

如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,

比如采购业务:

借:原材料

贷:银行存款

这种只退回款项,没有退货,则根据业务做分录:

借:银行存款

贷:应付账款

国税开了票可以退票吗

如果是增值税,当月开出去的发票可以在系统里面作废,但必须是真实的.次月退回的话,就需要办理红字冲红手续,很麻烦的,这个得到税务局办理,退回的原因.

你所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期,分二种情况分别处理:

一,你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的,可由你单位出具同意退货证明,由购货方向国税局申请红字发票,你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票

二,你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的,那购货方只能按普通发票的方式入账,进项税金不得认证抵扣,也不能开具红字发票了.

确认了收入要退费会计分录怎么做?一般要看是在汇算清缴前还是后,如果是汇算清缴之前调整企业的期初留存收益;如果是汇算清缴之后,调整递延所得税资产和留存收益.已经确认收入并缴纳税款有退货的,凭开出的红字发票记账.

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