购货方填写红字发票信息怎么开

购货方填写红字发票信息怎么开

在发票管理界面中,点击"红字"按钮时,新增3个选择菜单,"直接开具"、"导入红字发票信息表"、"导入网络下载红字发票信息表".界面如图3-1所示.企业可通过上述1、2两种方式填开红字专用发票.(第三种方式税务端暂时未开放).

操作步骤:

1.直接开具方式

【第一步】在发票填开界面,选择"负数"按钮下的"直接开具"菜单项,系统会弹出通知单编号输入窗口,如下图所示.

【第二步】系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口,如下图所示.

【第三步】对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的,需填写蓝字专用发票代码、号码,否则,不需要填写蓝字专用发票代码、号码,直接点击"下一步"按钮,系统根据不同情况显示不同的确认窗口.

图3-4对应的正数发票票面信息

图3-5负数发票填开界面

图3-6数据库中无对应蓝字发票时的确认界面

【第四步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击"打印"按钮开具红字专用发票.

2.导入填开方式

【第一步】发票填开界面中,选择"红字"按钮下的"导入红字发票信息表"菜单项,系统会弹出打开文件窗口,如图3-9所示.

图3-9选择通知单电子文件的存放路径

【第二步】在打开文件窗口中,选择对应的信息表电子文件后,系在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息,此信息包括票面上的所有信息,如图3-10所示.其中,备注栏中自动显示对应的信息表编号.

图3-10导入信息表电子文件后的发票界面

【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击"打印"按钮开具红字专用发票.

销售方开具的红字发票信息怎么入账?

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

开具红字专用发票的相关事宜:

按照现行有关规定,企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字增值税专用发票,必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》).具体由购货方向主管税务机关申请,还是由销货方向主管税务机关申请,应视不同情况分别处理:

一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证,或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的,由购买方填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《通知单》;

二是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方主管税务机关审核后出具《通知单》,销售方凭通知单开具红字专用发票;

三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单,销售方凭通知单开具红字专用发票.

看完上述文章,你知道购货方填写红字发票信息怎么开!销售方开具的红字发票信息怎么入账了吗?文章还示范了其会计分录的做法,希望本文的内容能对你有所帮助,感谢您的阅读.