收到客户退款会计分录

收到客户退款会计分录

1、收到客户退货的会计分录:

贷:主营业务收入 (红数)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额 (红数)

贷:应收帐款(或银行存款等科目)

同时:

借:库存商品

借:主营业务成本 (红数)

2、退回供应商的会计分录

借:应付帐款(或银行存款等科目)

贷:库存商品

借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红数)

3、如果是换货,可以做被查登记,不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

公司收到退款会计分录

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.

以上就是收到客户退款会计分录的编制方法,希望大家采纳.做会计分录,是为了把零散的各种原始资料,通过归集、整理,做会计分录,就是制作会计凭证,它是会计登记帐簿的依据,不是草稿.不需要另一个本子逐一按分录格式记载下来,会计凭证和帐簿的功能之一,就是"以备以后翻查".