小规模纳税人代开专票季报

小规模纳税人代开专票季报

每个税务局不同哦,有的是会自动填在表上,而有的不会需要自己手动填,如果未填有的会提示错误提交不了但有的又可以提交,后期就会出现您漏报,到时还要罚款,所以建议报税的时候检查仔细,以免后续的麻烦.

小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.

1、借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3、缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

小规模纳税人代开专票怎么做账?

一、做账

1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.

二、出报表

根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.

三、报税

1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.

2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的 .工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等.

小规模纳税人代开专票季报要填吗?如果小规模纳税人代开专票了,那么是需要填写季报的.在填写的时候如果自动填就不用管了,没有自动填的话就要手动进行填写了,以免日后产生麻烦.文章中还整理了小规模代开专票的做账流程.