去年预付一笔款，错误做成“借：生产成本，贷：银行存款”，后来收到发票直接全部金额计入应付账款了，今年对账发现应付账款余额不对，因为之前的预付款没有冲账，现在等于多挂账了，老师，现在怎么调整呀
2025-12-22
你好，是做预付账款的吗？借预付账款，贷银行存款，
2019-08-05
相关问答
热门问答
- 一般纳税人电力工程有限公司开了9个点的增值税发普票，也开了3个点的增值税专票，那取得的增值税专用发票进项税额可以抵扣吗 2026-02-21
- 9、甲公司2015年初取得乙公司10%的股权，划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2016年5月，甲公司又从母公司A手中取得乙公司50%的股权，对乙公司实现控制。第一次投资支付银行存款300万元，当日乙公司可辨认净资产公允价值为2 800万元，所有者权益账面价值为2 500万元；2012年底以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产未发生公允价值变动；第二次投资时支付银行存款1 700万元，当日乙公司可辨认净资产公允价值为3 500万元，所有者权益账面价值为3 300万元，取得控 2026-04-01
- 老师，总公司给我们分公司的往来款进入基本户怎样做分录 2026-06-02
- 检测费一般纳税人普票专票税点都是6吗 2026-06-01
- 加工费需要怎么开发票，开票的数量是1，还是不是？ 2026-03-23
回答：知道应该是做预付账款，但是去年会计做错了，做成借：生产成本了，跨年了怎么调整呀
2019-08-05回答：发票来了冲预付账款，剩余金额挂账就行，谁知又按发票金额全额挂账了，今年供应商对账，才发现两家余额不一样，是账做错了
2019-08-05追问：你好，发票来了你的分录是什么
2019-08-05回答：借：销售费用，应交税费-应交增值税进项税，贷：应付账款，按发票全额挂账了
2019-08-05回答：记入销售费用对着呢，现在是要把去年记入生产成本的这笔调整了，还要把应付账款预付的那笔下账，要不应付账款余额不对，多了
2019-08-05追问：你好，那现在要做调整分录，借应付账款，贷预付账款，
2019-08-05回答：老师呀，就是因为去年没有做预付账款，做成生产成本了，问你怎么处理呢
2019-08-05追问：你好，把去年错误分录红字冲销掉，
2019-08-05追问：调整分录，借预付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交增值税，
2019-08-05追问：借应付账款，贷预付账款
2019-08-05回答：去年做的借：生产成本，贷：银行存款
2019-08-05回答：不能直接调整做一笔，借：生产成本红字，借：预付账款，老师，可以吗？
2019-08-05回答：还要调整以前年度损益吗？
2019-08-05追问：你好，因为是去年，所以要用以前年度损益调整
2019-08-05回答：老师，那是不是这样做分录：借：生产成本红字，预付账款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。应该没有增值税吧
2019-08-05追问：借：预付账款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，应交税费－－应交所得税
2019-08-05