老师 缴纳增值税及其附加税，当月计提下月缴纳的 月末都要转到未交税金里吗，科目怎么做？
2025-12-21
您好 当月计提下月缴纳的 月末不要转到未交税金里
2019-08-02
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回答：老师 那什么情况需要转到未交税金里的
2019-08-02回答：我当前的科目，科目 借:应交税金-应交增值税（销项税） 贷:银行存款
2019-08-02追问：增值税需要 附加税不需要 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-08-02回答：为什么附加税不用啊？只有增值税需要不当月缴纳的转到未交税里吗
2019-08-02追问：是的 附加税计提的时候 借：税金及附加——附加税 贷：应交税费——附加税 次月申报缴纳 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
2019-08-02回答：老师，月末应交税金-应交增值税-销项税在贷方，结转成借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借贷没消平啊
2019-08-02追问：年末的时候把三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2019-08-02回答：老师 我们是小规模企业，季度交增值税，也是年末结平吗
2019-08-02追问：小规模纳税人的话 增值税月末不需要写分录 发生销售收入的时候 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳税款的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2019-08-02回答：老师 我企业是小规模，增值税是季度缴纳，也就是说7月缴纳2季度的，您的意思是我企业6月末的时候不需要将增值税贷方余额转到未交增值税里吗
2019-08-02回答：谢谢老师啦，问题比较多
2019-08-02追问：对的 不需要结转 7月份申报的时候直接写 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2019-08-02回答：好的 谢谢老师
2019-08-02追问：不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2019-08-02